第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審 計(jì) 報(bào) 告
信會(huì)師報(bào)字（ 2012）第111508號(hào)
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2011年度的利潤(rùn)表、2011年度的現(xiàn)金流量表、2011年度的所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
（一）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；
（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
（二）注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
（三） 審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2011年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王士瑋
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：盧 力
中國(guó)•上海 二O一二年四月二十五日
二、會(huì)計(jì)報(bào)表 （見下頁）
資產(chǎn)負(fù)債表
2011年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 四.1 73,247,831.30 49,622,784.23
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 四.3 2,153,971.35 2,777,637.84
預(yù)付款項(xiàng) 四.5 6,628,757.96 3,787,899.95
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 四.2
其他應(yīng)收款 四.4 1,637,284.74 1,484,536.12
存貨 四.6 90,660,866.19 104,407,666.59
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 四.7 4,909,097.16
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 179,237,808.70 162,080,524.73
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 四.8 617,196.01 617,196.01
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 四.9 297,551,744.31 296,591,054.43
在建工程 四.10 63,699,028.30 10,311,136.72
工程物資 四.11 4,162,591.13 7,669,405.65
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 四.12 20,675,347.97 29,003,102.02
開發(fā)支出 9,222,621.18 4,155,200.00
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 四.13 596,535.31 1,159,387.88
遞延所得稅資產(chǎn) 四.14 5,877,088.21 8,674,176.47
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 402,402,152.42 358,180,659.18
資產(chǎn)總計(jì) 581,639,961.12 520,261,183.91
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2011年12月31日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 期末余額 年初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 四.16 39,238,356.65 16,423,496.67
預(yù)收款項(xiàng) 四.17 7,878,444.69 8,808,120.01
應(yīng)付職工薪酬 四.18 903,812.22 713,940.61
應(yīng)交稅費(fèi) 四.19 609,453.97 12,320,767.56
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 四.20 2,241,405.96 2,697,401.25
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 50,871,473.49 40,963,726.10
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 四.21 37,601,146.43 100,000.00
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債 四.22 4,420,387.45 3,959,730.65
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 42,021,533.88 4,059,730.65
負(fù)債合計(jì) 92,893,007.37 45,023,456.75
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 四.23 129,639,500.00 129,639,500.00
資本公積 四.24 248,646,224.12 248,546,224.12
減：庫存股
專項(xiàng)儲(chǔ)備 四.25 10,742,453.16 10,825,619.25
盈余公積 四.26 40,692,469.27 38,188,837.25
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 四.27 59,026,307.20 48,037,546.54
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 488,746,953.75 475,237,727.16
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 581,639,961.12 520,261,183.91
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征
利 潤(rùn) 表
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、營(yíng)業(yè)收入 四.28 1,153,643,282.03 1,036,403,043.96
減：營(yíng)業(yè)成本 1,028,594,725.57 911,470,227.76
營(yíng)業(yè)稅金及附加 四.29 2,940,261.94 2,662,528.88
銷售費(fèi)用 四.30 12,596,406.35 13,520,328.19
管理費(fèi)用 四.31 70,616,106.48 69,449,506.01
財(cái)務(wù)費(fèi)用 四.32 -1,224,988.90 -306,660.31
資產(chǎn)減值損失 四.33 7,129,545.16 10,053,011.58
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 四.34 63,787.50 42,525.00
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”填列） 33,055,012.93 29,596,626.85
加：營(yíng)業(yè)外收入 四.35 33,711,834.18 2,721,795.08
減：營(yíng)業(yè)外支出 四.36 37,970,560.67 1,865,333.16
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 33,922,826.60 1,435,586.11
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 28,796,286.44 30,453,088.77
減：所得稅費(fèi)用 四.37 3,759,966.24 4,112,733.42
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 25,036,320.20 26,340,355.35
五、每股收益：
�。ㄒ唬┗久抗墒找� 四.38 0.19 0.20
（二）稀釋每股收益 四.38 0.19 0.20
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 25,036,320.20 26,340,355.35
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征
現(xiàn) 金 流 量 表
2011年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,338,039,156.09 1,198,013,389.33
收到的稅費(fèi)返還 1,079,122.74 138,098.01
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 3,476,449.67 6,700,260.27
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,342,594,728.50 1,204,851,747.61
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,101,092,811.81 982,428,672.33
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 107,281,188.21 86,462,581.32
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 45,383,981.94 32,771,244.94
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 17,097,465.85 30,305,034.43
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,270,855,447.81 1,131,967,533.02
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 71,739,280.69 72,884,214.59
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 63,787.50 42,525.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回
的現(xiàn)金凈額 34,866,038.97 69,866.10
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 34,929,826.47 112,391.10
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付
的現(xiàn)金 108,481,256.52 43,500,368.58
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 108,481,256.52 43,500,368.58
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -73,551,430.05 -43,387,977.48
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 50,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 四.39 38,401,146.43
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 38,401,146.43 50,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 50,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 12,963,950.00 23,679,360.00
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 12,963,950.00 73,679,360.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 25,437,196.43 -23,679,360.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 23,625,047.07 5,816,877.11
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 49,622,784.23 43,805,907.12
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 73,247,831.30 49,622,784.23
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征
大慶華科股份有限公司
所有者權(quán)益變動(dòng)表
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 本期金額
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 100,000.00 -83,166.09 2,503,632.02 10,988,760.66 13,509,226.59
（一）凈利潤(rùn) 25,036,320.20 25,036,320.20
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) 25,036,320.20 25,036,320.20
（三）所有者投入和減少資本 100,000.00 100,000.00
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他 100,000.00 100,000.00
（四）利潤(rùn)分配 2,503,632.02 -14,047,559.54 -11,543,927.52
1．提取盈余公積 2,503,632.02 -2,503,632.02
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -12,963,950.00 -12,963,950.00
4．其他 1,420,022.48 1,420,022.48
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 -83,166.09 -83,166.09
1．本期提取 1,336,856.39 1,336,856.39
2．本期使用 -1,420,022.48 -1,420,022.48
（七）其他
四、本期期末余額 129,639,500.00 248,646,224.12 10,742,453.16 40,692,469.27 59,026,307.20 488,746,953.75
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征
大慶華科股份有限公司
所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2011 年度
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 上年同期金額
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 129,639,500.00 248,096,224.12 8,908,991.41 35,554,801.72 45,197,351.27 467,396,868.52
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 129,639,500.00 248,096,224.12 8,908,991.41 35,554,801.72 45,197,351.27 467,396,868.52
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 450,000.00 1,916,627.84 2,634,035.53 2,840,195.27 7,840,858.64
（一）凈利潤(rùn) 26,340,355.35 26,340,355.35
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì) 26,340,355.35 26,340,355.35
（三）所有者投入和減少資本 450,000.00 450,000.00
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他 450,000.00 450,000.00
（四）利潤(rùn)分配 2,634,035.53 -23,500,160.08 -20,866,124.55
1．提取盈余公積 2,634,035.53 -2,634,035.53
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -23,335,110.00 -23,335,110.00
4．其他 2,468,985.45 2,468,985.45
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,916,627.84 1,916,627.84
1．本期提取 4,385,613.29 4,385,613.29
2．本期使用 -2,468,985.45 -2,468,985.45
（七）其他
四、本期期末余額 129,639,500.00 248,546,224.12 10,825,619.25 38,188,837.25 48,037,546.54 475,237,727.16
企業(yè)法定代表人：王一民 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：劉斌 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：馬化征 |
