重要提示：本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。
獨(dú)立董事李柏洲、孫華未出席公司二屆董事會(huì)第八次會(huì)議，全權(quán)委托了獨(dú)立董事孫玉甫代為參加本次會(huì)議，董事季振華、趙慶范未出席公司二屆董事會(huì)第八次會(huì)議，全權(quán)委托了董事長(zhǎng)萬志強(qiáng)代為參加本次會(huì)議。
公司董事長(zhǎng)萬志強(qiáng)先生、代理總經(jīng)理張好寬先生、總會(huì)計(jì)師劉斌先生、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)楊露清女士聲明：保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。
公司半年度報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
目錄
一、公司基本情況
二、股本變動(dòng)和主要股東持股情況
三、董事監(jiān)事高級(jí)管理人員情況
四、管理層討論與分析
五、重要事項(xiàng)
六、財(cái)務(wù)報(bào)告
七、備查文件
一、公司基本情況
公司法定中文名稱：大慶華科股份有限公司
縮 寫：大慶華科
公司法定英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮 寫：DQHK
公司股票上市地：深圳證券交易所
股票簡(jiǎn)稱和股票代碼： 大慶華科 000985
公司注冊(cè)及辦公地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239號(hào)
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.jwtkj.net
電子信箱： m@huake.com
公司法定代表人：萬志強(qiáng)
公司董事會(huì)秘書：孟凡禮
證券事務(wù)代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239號(hào)
電話：（0459）6291061 6280287 傳真：（0459）6282351
電子信箱：m@huake.com
公司選定的信息披露報(bào)紙：《中國(guó)證券報(bào)》
登載公司半年度報(bào)告的國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：本公司證券部
1、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo):
本報(bào)告期末 上年度期末 本報(bào)告期末比年初數(shù)增減（％）
流動(dòng)資產(chǎn) 103,217,081.31 105,714,106.64 -2.36%
流動(dòng)負(fù)債 65,552,360.83 66,590,377.90 -1.56%
總資產(chǎn) 472,792,770.41 479,103,530.44 -1.32%
股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益） 396,214,438.15 399,729,765.62 -0.88%
每股凈資產(chǎn) 3.45 3.48 -0.89%
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 3.43 3.46 -0.93%
報(bào)告期（1-6月） 上年同期 本報(bào)告期比上年同期增減（％）
凈利潤(rùn) 3,384,642.53 5,898,119.73 -42.61%
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 3,908,324.56 5,098,280.42 -23.34%
每股收益 0.03 0.05 -43.14%
每股收益（如果股本發(fā)生變化，按新股本計(jì)算） 0.03 __ __
凈資產(chǎn)收益率 0.85% 1.49% -0.64%
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 29,068,955.86 10,773,318.35 169.82%
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
投資收益 53,156.25
營(yíng)業(yè)外收入 180,378.72
營(yíng)業(yè)外支出 757,037.00
合計(jì) -523,502.03
2、利潤(rùn)表附表
報(bào)告期利潤(rùn) 凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元)
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 4.66% 4.60% 0.161 0.161
營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 0.98% 0.96% 0.034 0.034
凈利潤(rùn) 0.85% 0.84% 0.029 0.029
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 0.99% 0.97% 0.034 0.034
二、股本變動(dòng)及主要股東持股情況
(一) 報(bào)告期內(nèi)公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)沒有發(fā)生變動(dòng)。
(二) 本報(bào)告期末公司股東總數(shù)為19,602戶。
(三) 報(bào)告期末公司前十名股東持股情況如下：
序號(hào) 股東名稱 本期末持股數(shù)（股） 持股比例（％） 股份性質(zhì)
1 大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 83，980，900 73.02 國(guó)有股
2 徐良浩 459，700 0.39 流通股
3 大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 339，700 0.30 法人股
4 大慶高新區(qū)華濱化工有限公司 339，700 0.30 法人股
5 大慶龍?jiān)词煞萦邢薰?339，700 0.30 法人股
6 宋金華 211，950 0.18 流通股
7 方俊星 186，084 0.16 流通股
8 喻紅華 178，410 0.16 流通股
9 深圳市華秋實(shí)業(yè)有限公司 117，500 0.10 流通股
10 嵇洪玉 107，000 0.09 流通股
序號(hào) 股東名稱 本期末持股數(shù)（股） 持股比例（％） 股份性質(zhì)
1 徐良浩 459，700 0.39 流通A股
2 宋金華 211，950 0.18 流通A股
3 方俊星 186，084 0.16 流通A股
4 喻紅華 178，410 0.16 流通A股
5 深圳市華秋實(shí)業(yè)有限公司 117，500 0.10 流通A股
6 嵇洪玉 107，000 0.09 流通A股
7 高玉峰 100，800 0.09 流通A股
8 黃鈺云 89，800 0.08 流通A股
9 焦海巖 77，800 0.07 流通A股
10 陳明 74，600 0.07 流通A股
(1) 在持有本公司5%以上股份的股東大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司本年度持有股份未發(fā)生變動(dòng),所持股份無質(zhì)押和凍結(jié)情況。
(2) 公司前十名股東中，國(guó)有股及法人股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人；未知流通股股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動(dòng)信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動(dòng)人。
(3)報(bào)告期內(nèi)公司控股股東未發(fā)生變化。
三、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況
（一） 報(bào)告期內(nèi)董事、監(jiān)事、高管人員未持有本公司股票。
（二） 報(bào)告期內(nèi)本公司董事、監(jiān)事、高管人員新聘或解聘情況
2004年4月17日召開的公司二屆董事會(huì)第七次會(huì)議聘任張好寬先生為公司總經(jīng)理；2004年5月25 日召開的2003年年度股東大會(huì)同意隋祥波先生辭去公司董事職務(wù)，并選舉張好寬先生為公司董事。
四、管理層討論與分析
一、公司整體經(jīng)營(yíng)情況
1、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營(yíng)狀況
公司屬化工行業(yè)，主要從事精細(xì)化工產(chǎn)品，石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售等。報(bào)告期內(nèi)公司堅(jiān)持“以經(jīng)濟(jì)效益為中心,以科學(xué)管理為基礎(chǔ)，以開拓創(chuàng)新為動(dòng)力”的工作方針，圍繞2004年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，從制度建設(shè)入手，持續(xù)抓好企業(yè)文化建設(shè)，積極推進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃，加快科研步伐，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高員工素質(zhì)，科學(xué)管理，精心組織，確保 “安、穩(wěn)、優(yōu)”生產(chǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品營(yíng)銷工作，確保實(shí)現(xiàn)2004年銷售目標(biāo)，使公司處于良性的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顟B(tài)。
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表(單位：萬元)：
分行業(yè) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增減（％） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減（％）
醫(yī)藥 400.71 234.56 41.46 37.70 -8.34 29.40
化工 34,092.54 32,321.14 5.20 15.79 19.77 -3.15
其中：關(guān)聯(lián)交易 218.29 205.20 -- 0.00 0.00 0.00
分產(chǎn)品 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增減（％） 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期增減（％） 毛利率比上年同期增減（％）
聚丙烯 17,837.76 16,939.21 5.04 20.76 22.38 -1.25
加氫戊烯 5,451.96 5,055.15 7.28 19.16 17.18 1.57
其中：關(guān)聯(lián)交易 218.29 205.20 - 0.00 0.00 0.00
關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則 按照市場(chǎng)價(jià)格簽訂協(xié)議。
地區(qū) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增減（％）
境外 870.32 -11.12
境內(nèi) 33,622.93 16.93
3、經(jīng)營(yíng)中存在的問題與困難及解決方案
公司聚丙烯二廠的原料供應(yīng)上半年存在一定的缺口，公司已采取多種措施拓展原料采購渠道。
二、公司投資情況
1、報(bào)告期內(nèi)募集資金使用延續(xù)情況：
募集資金總額 23,895.00 本期已使用募集資金總額 414.49 已累計(jì)使用募集資金總額 23,895.00
承諾項(xiàng)目 擬投入金額 是否變更項(xiàng)目 實(shí)際投入金額 產(chǎn)生收益金額 是否符合計(jì)劃進(jìn)度和預(yù)計(jì)收益
7000噸/年加氫C9石油樹脂項(xiàng)目 5,178.00 否 4,642.80 0.00 否
10000噸/年C5石油樹脂項(xiàng)目 5,860.00 否 6,167.65 326.67 是
年產(chǎn)3萬噸食品級(jí)白油項(xiàng)目 4,960.00 是 0.00 0.00 是
年產(chǎn)1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴(kuò)建工程項(xiàng)目 7,065.00 是 0.00 0.00 是
合計(jì) 23,063.00 — 10,810.45 326.67 —
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的說明（分具體項(xiàng)目） 7000噸/年加氫C9石油樹脂項(xiàng)目由于技術(shù)方面存在一些問題，正逐步解決。
變更原因及變更程序說明（分具體項(xiàng)目） 公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會(huì)審議了兩項(xiàng)募集資金項(xiàng)目變更的議案，并經(jīng)2001年2月18日公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過，決定停止對(duì)原投資7,605萬元，年產(chǎn)1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴(kuò)建工程項(xiàng)目和原投資4,960萬元，年產(chǎn)3萬噸食品級(jí)白油項(xiàng)目的建設(shè)，調(diào)整為投資6,864萬元成立華科藥業(yè)分公司，興建符合GMP標(biāo)準(zhǔn)的藥品生產(chǎn)基地和投資6000萬元興建年產(chǎn)5萬噸聚丙烯改性產(chǎn)品項(xiàng)目�！ ∈讓闷叽味聲�(huì)決議刊登在2001年1月16日《中國(guó)證券報(bào)》上，2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議刊登在2001年2月20日《中國(guó)證券報(bào)》上。
變更投資項(xiàng)目的資金總額 12,565.00
變更后的項(xiàng)目 對(duì)應(yīng)的原承諾項(xiàng)目 變更項(xiàng)目擬投入金額 實(shí)際投入金額 產(chǎn)生收益金額 是否符合計(jì)劃進(jìn)度和預(yù)計(jì)收益
藥業(yè)分公司項(xiàng)目 年產(chǎn)1萬噸高壓聚乙烯電纜料二期擴(kuò)建工程項(xiàng)目 6,864.00 7,651.55 -322.39 否
年產(chǎn)5萬噸聚丙烯改性產(chǎn)品項(xiàng)目 年產(chǎn)3萬噸食品級(jí)白油項(xiàng)目 6,000.00 5,586.01 341.91 是
合計(jì) — 12,864.00 13,237.56 19.52 —
未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的說明（分具體項(xiàng)目） 藥業(yè)分公司市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)處在建設(shè)之中，市場(chǎng)還未完全打開，裝置開工率低。
2、非募集資金項(xiàng)目
（1）藥業(yè)分公司針劑車間項(xiàng)目，總投資3400萬元，其中固定資產(chǎn)投資2600萬元，截止報(bào)告期末共投入了1406. 32萬元。由于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，公司對(duì)該項(xiàng)目不再進(jìn)行投入。
（2）2.5萬噸/年專用石油樹脂項(xiàng)目，截止報(bào)告期末共投入了2175.44萬元。
五、重要事項(xiàng)
一、報(bào)告期內(nèi)公司的實(shí)際治理狀況與中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件要求基本一致。
二、公司2004年5月25日召開的2003年度股東大會(huì)通過的2003年年度分配方案已于2004年7月6日實(shí)施完畢（詳見2004年6月29日中國(guó)證券報(bào)）。
三、報(bào)告期內(nèi)，公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
四、報(bào)告期內(nèi)，公司無重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項(xiàng)，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的重大資產(chǎn)收購、出售或處置及企業(yè)收購兼并事項(xiàng)。
五、重大關(guān)聯(lián)交易情況
本公司1998年12月28日與大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司簽訂《土地使用權(quán)租賃合同》。依據(jù)租賃合同，本公司以租賃方式取得大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司六宗土地使用權(quán)，占地面積共計(jì)72,940.40平方米，租期30年，年租金788,489.24元。
本公司按照于2001年10月27日與大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司簽署的《購銷協(xié)議》，公司上半年從大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司采購原材料99,632,700.73元。
六、重大合同及履行情況
1、公司報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包公司資產(chǎn)事項(xiàng)；也無以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包公司資產(chǎn)事項(xiàng)。
2、重大擔(dān)保事項(xiàng)及被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號(hào)）文件的有關(guān)要求，公司獨(dú)立董事就公司被控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金及公司對(duì)外擔(dān)保情況作出如下說明：截止2004年6月30日，未發(fā)生過公司被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金及公司對(duì)外擔(dān)保等情況。
3、報(bào)告期內(nèi)，公司沒有進(jìn)行委托理財(cái)，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報(bào)告期的委托理財(cái)事項(xiàng)。
七、重大承諾事項(xiàng)
公司報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生重大承諾事項(xiàng)。
八、本報(bào)告期內(nèi)公司所得稅仍按15%執(zhí)行。
九、本報(bào)告期內(nèi)公司、公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員無受監(jiān)管部門處罰情況。
十、其它重要事項(xiàng)
1、公司2003年年度報(bào)告及2004年第一季度報(bào)告刊登于2004年4月20日的中國(guó)證券報(bào)上。
2、公司2004年5月25日召開的2004年第一次臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議及2004年6月27日召開的2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案。 詳見2004年5月27日的中國(guó)證券報(bào)。
六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)）
（一）會(huì)計(jì)報(bào)表（附后）
（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、 公司簡(jiǎn)介
大慶華科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號(hào)文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰�、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、二聚環(huán)戊二烯、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、抽余油、碳五抽余油、乙腈廢水、石腦油、輕烴、戊烷、丙烯（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。生產(chǎn)銷售化工產(chǎn)品聚丙烯（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。生產(chǎn)銷售化工產(chǎn)品聚烯烴涂覆料、填充料、交聯(lián)料、絕緣料、阻燃料、護(hù)套料、耐候料、色母料、聚丙烯管材料、聚乙烯、化學(xué)三劑（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。生產(chǎn)銷售醫(yī)藥產(chǎn)品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊、注射劑（粉針劑、水針劑、輸液）、口服液、丸劑，生產(chǎn)銷售保健食品、純凈水、哈士蟆油軟膠囊、蜂王漿軟膠囊、飲舒膠囊、安舒口服液、雙歧桿菌菌粉、士佳含片、康樂菌膠囊、康樂片、康樂菌粉、博士寶軟膠囊、儷源寶軟膠囊、咽喉爽含片（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）。進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件執(zhí)行僅限公司經(jīng)營(yíng)）。
二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
1、會(huì)計(jì)制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
2、會(huì)計(jì)年度
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，如果發(fā)生減值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按月初中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，月末對(duì)貨幣性項(xiàng)目中外幣余額按月末市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，因匯率變動(dòng)發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、短期投資核算方法
（1）短期投資的計(jì)價(jià)
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)價(jià)。投資成本是指公司取得短期投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用）或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值等。實(shí)際支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
（2）短期投資收益確認(rèn)方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）短期投資的期末計(jì)價(jià)及短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資在期末時(shí)按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額，確認(rèn)為短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
公司在對(duì)短期投資運(yùn)用成本與市價(jià)孰低計(jì)量時(shí)，采用按單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)計(jì)算并確定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
8、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及壞賬損失的核算方法
（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上。
（2）壞賬損失的核算方法
對(duì)壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息，壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法，計(jì)提比例如下：
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤存制度
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計(jì)價(jià)、攤銷和跌價(jià)準(zhǔn)備
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法。
存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對(duì)各種存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
10、長(zhǎng)期投資核算方法
（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時(shí)，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額處理，按一定期限平均攤銷，計(jì)入損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計(jì)入資本公積。
在采用權(quán)益法核算時(shí)，公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤(rùn)除外），調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并作為當(dāng)期投資損益。對(duì)被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價(jià)值。
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資
長(zhǎng)期債權(quán)投資在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本，作為初始投資成本。實(shí)際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算利息收入，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
長(zhǎng)期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期投資在期末時(shí)按照其賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面價(jià)值，按單項(xiàng)投資項(xiàng)目可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)和折舊核算方法
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價(jià)值。
B.自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價(jià)值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價(jià)值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入， 作為入賬價(jià)值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
H.接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
I.盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費(fèi)。
（3）固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計(jì)算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計(jì)價(jià)
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算，按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營(yíng)工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價(jià)款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價(jià)值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計(jì)價(jià)和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化
（1）借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金額按如下公式計(jì)算： 每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金額，不得超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產(chǎn)核算方法
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
無形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的實(shí)際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本：
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等，直接計(jì)入當(dāng)期損益，并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請(qǐng)取得權(quán)利時(shí)，也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入無形資產(chǎn)的成本。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷，計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益，則將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的期末計(jì)價(jià)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷采用平均年限法，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；股票發(fā)行費(fèi)用，在不超過兩年的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。
如果長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)及債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷方法
公司應(yīng)付債券，按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格計(jì)價(jià)；債券發(fā)行價(jià)格與債券面值的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。
應(yīng)付債券的溢價(jià)或折價(jià)，在應(yīng)付債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計(jì)提利息時(shí)攤銷，并按借款費(fèi)用的處理原則處理。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、收入確認(rèn)原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對(duì)商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用；銷售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間退回的，沖減報(bào)告年度的收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)），在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費(fèi)收入）
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
本公司按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號(hào)《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)額，并對(duì)母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對(duì)子公司與母公司不一致的會(huì)計(jì)政策，按母公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
三、稅項(xiàng)
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅；
城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊(cè)，按財(cái)政部財(cái)稅字（94）001號(hào)文件的規(guī)定，經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)慶開管發(fā)[1999]29號(hào)文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊(cè)資金 投資額 所占權(quán)益比例 經(jīng)營(yíng)范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15% 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬元 55萬元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51% 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等經(jīng)貿(mào)有限公司
（2）合并范圍及變化
本期合并范圍未發(fā)生變化。
五、利潤(rùn)分配方法
根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定，按以下順序及比例對(duì)凈利潤(rùn)進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當(dāng)年股東大會(huì)決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技術(shù)有限公司原提取法定公益金的比例為5%，2003年該公司將提取法定公益金的比例變更為10%，現(xiàn)與本公司利潤(rùn)分配方法一致。
六、公司報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（2004年6月30日 金額單位：人民幣元）
合并資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 貨幣資金
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年12月31日
現(xiàn) 金 69,498.19 196,490.91
銀行存款 36,062,237.43 23,995,757.51
其他貨幣資金 60.63
合 計(jì) 36,131,735.62 24,192,309.05
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)增加49.35%的主要原因是化工產(chǎn)品銷售市場(chǎng)較好，存貨變現(xiàn)等原因所至。
注釋2 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,403,200.34 58.61 270,160.02 5,419,372.49 56.11 270,968.64
1-2年 2,309,042.86 25.05 230,904.29 2,546,155.06 26.55 256,415.51
2-3年 741,757.50 8.05 222,527.25 970,697.52 10.05 291,209.26
3年以上 764,537.47 8.29 545,256.37 705,007.54 7.29 478,758.74
合 計(jì) 9,218,538.17 100 1,268,847.93 9,659,232.61 100 1,297,352.15
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)4,908,475.06元，占應(yīng)收賬款余額比例為 53.24%，具體明細(xì)如下：
單位名稱 金 額 內(nèi) 容 欠款時(shí)間
營(yíng)口業(yè)達(dá)經(jīng)貿(mào)公司 2,202,186.26 銷貨款 1---2年
上海塔格公貿(mào)公司 922,776.80 銷貨款 1年以內(nèi)
大慶開發(fā)區(qū)管委會(huì) 713,200.00 銷貨款 1年以內(nèi)
阜新通訊電纜有限公司 546,152.00 銷貨款 1年以內(nèi)
宏安通訊電纜有限公司 524,160.00 銷貨款 1年以內(nèi)
（3）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年06月30日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 680,189.38 92.42 68,018.94 360,475.30 86.60 18,023.77
1-2年 15,439.20 2.10 1,543.92 25,439.20 6.11 2,543.92
2-3年 10,000.00 1.36 1,000.00 726.00 0.17 217.80
3年以上 30,357.05 4.12 3,272.42 29,631.05 7.12 24,469.64
合 計(jì) 735,985.63 100 73,835.28 416,271.55 100 45,255.13
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)505,677.88元，占其他應(yīng)收款余額比例為68.70%，具體明細(xì)如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
中國(guó)證券報(bào)社 240,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
雄德發(fā) 140,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
大慶市裕基廣告裝飾有限公司 80,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司 24,723.38 暫欠款 1年以內(nèi)
營(yíng)口永利東方國(guó)際貨運(yùn)公司大連分公司 20,954.50 暫欠款 1年以內(nèi)
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預(yù)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 12,962,460.76 98.26 11,189,716.44 97.32
1-2年 228,135.96 1.73 308,306.99 2.68
2-3年 1,079.22 0.01
3年以上 81.86
合 計(jì) 13,191,757.80 100 11,498,023.43 100
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)12,294,845.27 元，占預(yù)付賬款余額比例為93.20%，具體明細(xì)如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容
中石油股份大慶煉化分公司 6,052,845.27 預(yù)付材料款
長(zhǎng)沙弘揚(yáng)醫(yī)藥科技開發(fā)有限公司 5,232,000.00 預(yù)付購買專利權(quán)款
上海ABB工程有限公司 460，000.00 預(yù)付材料款
哈爾濱美標(biāo)化工有限公司 300,000.00 預(yù)付材料款
四川大學(xué) 250,000.00 合作費(fèi)
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期增加1,693,734.37 元，增幅14.73%，主要系本期對(duì)中石油股份大慶煉化分公司預(yù)付材料款增加及支付專利權(quán)款項(xiàng)所致。
注釋5 存貨
項(xiàng) 目 2004年06月30日 比例（%） 跌價(jià)準(zhǔn)備 2003年12月31日 比例（%） 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 18,080,547.17 39.89 190,514.35 22,889,378.06 35.37
庫存商品 24,707,612.65 54.51 683,332.03 40,065,017.88 61.91 4,126,613.16
包裝物 608,712.68 1.34 740,577.54 1.14
低值易耗品 29,898.13 0.06 41,109.56 0.06
自制半成品 676,167.94 1.49 622,106.44 0.96
在產(chǎn)品 1,226,298.90 2.71 45,528.78 230,647.61 0.36 26,405.53
委托代銷商品 128,991.42 0.20
合 計(jì) 45,329,237.47 100 919,375.16 64,717,828.51 100 4,153,018.69
注釋6 長(zhǎng)期投資
（1）投資類別
類別 2004年06月30日 減值準(zhǔn)備 2003年12月31日 減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期股權(quán)投資 617,196.01 --- 617,196.01 ---
合計(jì) 617,196.01 --- 617,196.01 ---
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資具體明細(xì)如下：
A、長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 617,196.01 5.899% 617,196.01
注釋7 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
(1) 項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本年減少 期末數(shù)
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 143,798,762.61 14,636,645.89 1,426,320.79 157,009,087.71
運(yùn)輸設(shè)備 4,502,492.48 0 158,240.00 4,344,252.48
通用設(shè)備 104,269,304.43 900,566.67 0 105,169,871.10
專用設(shè)備 135,590,412.69 -1,500.00 0 135,588,912.69
合計(jì) 388,160,972.21 15,535,712.56 1,584,560.79 402,112,123.98
累計(jì)折舊
房屋建筑物 21,508,054.92 2,361,029.97 0 23,869,084.89
運(yùn)輸設(shè)備 1,132,885.15 166,124.41 296,442.78 1,002,566.78
通用設(shè)備 29,302,087.53 5,207,513.88 96,475.35 34,413,126.06
專用設(shè)備 49,644,987.69 5,215,974.42 0 54,860,962.11
合 計(jì) 101,588,015.29 12,950,642.68 392,918.13 114,145,739.84
凈 值 286,572,956.92 287,966,384.14
1)固定資產(chǎn)原值增加4%的主要是部分工程項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)由在建工程轉(zhuǎn)入所致。
2)截止2004年6月30日無融資租賃固定資產(chǎn)。
(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 期末余額
聚丙烯造粒生產(chǎn)線 1,568,611.67 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,057,275.14 1,057,275.14
玻璃鋼窗生產(chǎn)線 758,400.00 758,400.00
氫氣壓縮機(jī) 133,000.00 133,000.00
合 計(jì) 3,517,286.81 3,517,286.81
注釋 8 在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本 期 本期轉(zhuǎn)入 其他減 期末數(shù) 工程進(jìn)度 資金來源
增加數(shù) 固定資產(chǎn)數(shù) 少 數(shù) (%)
10000噸/年C5石油樹脂 0 1,468,458.00 1,468,458.00 28.11 自籌資金
7000噸/加氫C9石油樹脂 35,886,113.08 418，557.00 36，304，670.08 89.59 募集資金
2．5萬噸/年專用石油樹脂 19,796,207.92 1,958，238.79 21,754,446.71 46.94 自籌資金
聚丙烯改性 14,021,033.41 4,144,903.22 18,165,936.63 93.60 募集資金
ERP項(xiàng)目 1,042,197.67 -366,860.00 675,337.67 0 - 自籌資金
針劑項(xiàng)目 11,237,866.26 2,825,312.33 14 063,178.59 0 41.37 自籌資金
其他 822,157.30 222,047.30 573,467.30 470,737.30 - 自籌資金
合計(jì) 82,805,575.64 10,670,656.64, 15,311,983.56 78,164,248.72
1)本期較上期減少4,641,326.92元，降幅5.61%，主要系本期已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的部分工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所致。
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
3)期末在建工程無減值情況，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注釋9 無形資產(chǎn)
(1) 種類 取得方式 實(shí)際成本 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷年限
專有技術(shù) 購買 4,750,000.00 2, 662,151.89 248,652.02 2,413,499.87 7-9年
特許經(jīng)營(yíng)權(quán) 購買 1,200,000.00 847,585.12 63,999.84 783,585.28 5年
土地使用費(fèi) 購買 2,478,568.47 2,228,076.18 24,756.60 2,203,319.58 45年
合計(jì) 8,428,568.47 5,737,813.19 337,408.46 5,400,404.73
(2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 期末余額
專有技術(shù) 528,000.00 0
注釋10 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷期限
一次領(lǐng)用原材料 1,011,668.85 130,926.54 880,742.31 3-30個(gè)月
廣告牌 227,500.00 97,500.00 130,000.00 8個(gè)月
合計(jì) 1,239,168.85 228,426.54 1,010,742.31
一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的導(dǎo)熱油。
注釋11 應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 33,604,431.86 90.84 47,278,230.30 93.77
1-2年 1,152,319.72 3.11 811,555.76 1.61
2-3年 1,814,941.70 4.91 1,998,079.11 3.96
3年以上 422,481.76 1.14 333,281.76 0.66
合 計(jì) 36,994,175.04 100 50,421,146.93 100
（2）其中大額債權(quán)人如下:
單 位 金 額 賬齡 內(nèi) 容
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 9,365,897.43 1年以內(nèi) 材料款
大慶石油化工工程公司 6,816,691.52 1年以內(nèi) 工程款
暫估工程款 3,307,384.96 1年以內(nèi) 工程款
大慶石油化工安裝工程公司 1,439,395.16 1年以內(nèi) 材料款
大慶石油化工機(jī)械廠 1,520,739.45 1年以內(nèi) 工程款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋12 預(yù)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 7,928,612.20 96.44 10,619,807.64 98.13
1—2年 191,637.04 2.33 64,891.17 0.60
2—3年 15,018.96 0.18 47,842.88 0.44
3年以上 86,253.51 1.05 89,619.65 0.83
合 計(jì) 8,221,521.71 100 10,822,161.34 100
（2）其中大額債權(quán)人如下:
單位 金額 賬齡 內(nèi)容
南海市海濱石油化工有限公司 1,460,000.00 1-2年 貨款
于長(zhǎng)生 1,000,000.00 1年以內(nèi) 貨款
羅海林 753,879.95 1年以內(nèi) 貨款
寧波大榭開發(fā)區(qū)益寧貿(mào)易有限公司 503,326.88 1年以內(nèi) 貨款
大慶市久隆精細(xì)化工有限公司 474,151.00 1年以內(nèi) 貨款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋13 應(yīng)交稅金
稅種 稅率 金額
增值稅 石油液化氣13%，其他產(chǎn)品17% -137,779.02
營(yíng)業(yè)稅 5% 925.00
城建稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的7% 9,445.87
所得稅 15%、33% -377,861.41
個(gè)人所得稅 40,589.20
房產(chǎn)稅 -801.48
合計(jì) -465,481.84
注釋14 其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 2003年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 4,913,994.59 89.89 2,389,959.44 52.76
1-2年 397,689.12 7.28 1,367,856.80 30.20
2-3年 52,377.77 0.96 356,982.29 7.88
3年以上 102,308.91 1.87 415,026.35 9.16
合 計(jì) 5,466,370.39 100 4,529,824.88 100
（2）其中大額債權(quán)人如下：
單 位 金 額 賬齡 內(nèi) 容
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 2,216,100.16 1年以內(nèi) 土地使用費(fèi)
職工教育經(jīng)費(fèi) 663,876.66 1年以內(nèi) 職工教育經(jīng)費(fèi)
大慶開發(fā)區(qū)地稅局 497，275.91 1年以內(nèi) 代扣稅款
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 354，646.17 1年以內(nèi) 能源費(fèi)
大慶建筑安裝集團(tuán)股份有限責(zé)任公司 210,000.00 1年以內(nèi) 質(zhì)保金
（3）本賬戶余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)為2,216,100.16元。（詳見七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易）
注釋15 預(yù)提費(fèi)用
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年12月31日
大修理費(fèi) 43,982.83
廣告費(fèi) 50,466.73 6,666.71
合計(jì) 94,449.56 6,666.71
注釋16 專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng)目 2004年6月30日 2003年12月31日
創(chuàng)新基金 0 579,351.98
科技基金 0 116,660.00
信息化基金 0 280,000.00 合計(jì) 0 976,011.98
注釋17 股 本
2004年6月30日 2003年12月31日
一、 未上市流通股份
發(fā)起人股份
國(guó)有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、 已上市流通股份
社會(huì)公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋18資本公積
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年12月31日
股本溢價(jià) 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,457,594.12 1,457,594.12
合 計(jì) 250,466,618.67 250,466,618.67
注釋19盈余公積
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年12月31日
法定盈余公積 10,342,118.04 10,342,118.04
公益金 10,334,176.40 10,334,176.40
合計(jì) 20,676,294.44 20,676,294.44
注釋20 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年12月31日
*年初未分配利潤(rùn) 13,586,852.51 11,915,109.02
加：本年度凈利潤(rùn) 3,384,642.53 10,594,542.41
減：提取法定盈余公積 0 1,011,399.46
提取法定公益金 0 1,011,399.46
本年度分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
年末未分配利潤(rùn) 10,071,495.04 13,586,852.51
其中：擬分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00
合并利潤(rùn)表主要項(xiàng)目注釋
注釋21 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產(chǎn)品 325,224,562.99 294,441,621.99
制藥產(chǎn)品 4,007,147.11 2,910,100.55
合計(jì) 329,231,710.10 297,351,722.54
1）本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較上期增加10.72%，主要因本期化工產(chǎn)品市場(chǎng)銷售形勢(shì)較好，售價(jià)提高，銷量增加所至。
2)本公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入總額為33,791,995.45 元，占公司全部營(yíng)業(yè)收入的比例為10.26%，具體明細(xì)如下：
客戶名稱 金 額
大連中龍油化有限公司 11,980,810.26
大慶龍風(fēng)區(qū)吳霖經(jīng)貿(mào)有限公司 7,116,501.28
哈爾濱綠環(huán)車用節(jié)能清潔燃料廠 5,369,380.34
大慶市慶塑有限公司 4,811,168.57
山東臨沂通源塑料有限公司 4,514,135.00
注釋22 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產(chǎn)品 307,645,077.04 269,859,824.60
制藥產(chǎn)品 2,345,630.44 2,559,145.64
合計(jì) 309,990,707.48 272,418,970.24
本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本較上期增加13.79%，主要因本期原材料價(jià)格上升和銷量增加所至。
注釋23 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
城建稅 521,772.42 299,857.38
營(yíng)業(yè)稅 22,795.00 38,250.00
教育費(fèi)附加 223,616.75 128,510.29
合 計(jì) 768,184.17 466,617.67
注釋24 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
加工費(fèi) 1,003,426.33 0
銷售材料 1,160,655.70 593,825.69
租金 41,958.74 0
其他 -1,204,558.57 -656,772.44
合 計(jì) 1,001,482.20 -62,946.75
注釋25 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
利息支出 163,126.05 144,313.42
減:利息收入 114,520.43 218,088.49
加:金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 57,171.33 14,076.14
匯兌損益 5,359.35 87,778.27
合 計(jì) 111,136.30 28,079.34
注釋26 營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
申購凍結(jié)資金利息 0 769,678.81
罰款收入 0 100.00
其他 180,378.72 13,828.00
合計(jì) 180,378.72 783,606.81
注釋27 營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
罰款支出 1,144.34 0
處置固定資產(chǎn)損失 542,992.66 0
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0 0
未決訴訟預(yù)計(jì)損失 0
其他 212,900.00 0
合 計(jì) 757,037.00 0
注釋28 所得稅
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
所得稅 746,538.19 1,039,424.42
合并現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目注釋
注釋29 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要為運(yùn)輸費(fèi)1,854,735.56元，廣告費(fèi)6,900.00元，招待費(fèi)784,392.22元，技術(shù)開發(fā)費(fèi)1,314,488.89元，差旅費(fèi)382,563.35元，辦公費(fèi)770,956.76，取暖費(fèi)131,858.41元等項(xiàng)支出。
注釋30 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
本項(xiàng)目為本期收到黑龍江省財(cái)政廳20噸/年活性雙歧桿菌膠囊專項(xiàng)撥款150,000.00元
母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 11,345,180.20 72.79 556,364.09 8,834,987.51 76.44 441,749.39
1-2年 4,198,266.26 26.94 419,826.63 2,503,686.26 21.66 250,368.63 2-3年 0 0 0 30,004.02 0.26 9,001.21 3年以上 41,983.82 0.27 33,587.06 189,149.89 1.64 151,319.91
合 計(jì) 15,585,430.28 100 1,009,777.78 11,557,827.68 100 852.439.14
（2）期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)11,387,554.76 元，占應(yīng)收賬款余額比例為73.07%，具體明細(xì)如下：
單位名稱 金 額 內(nèi) 容 欠款時(shí)間
大慶恒致電纜材料股份有限公司 5,005,385.14 銷貨款 1年以內(nèi)
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司 2,780,839.92 銷貨款 1年以內(nèi)
營(yíng)口市業(yè)達(dá)經(jīng)貿(mào)公司 2,202,186.26 銷貨款 1至2年
上海塔格公貿(mào)有限公司 922,776.80 銷貨款 1年以內(nèi)
美國(guó)通用公司 476,366.64 銷貨款 1年以內(nèi)
（3）期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期增加4,027,602.60元，增幅34.85% ,主要是銷售形勢(shì)好賒銷貨款增加所致。
注釋2 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
賬 齡 2004年6月30日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 411,507.38 96.38 27,763.21 249,852.50 94.18 12,492.63
1-2年 15,439.20 3.62 1,543.92 15,439.20 5.82 1,543.92
2-3年
3年以上
合 計(jì) 426,946.58 100 29,307.13 265,291.70 100 14,036.55
(2) 期末余額中欠款前四 名單位金額合計(jì)351,893.71 元，占其他應(yīng)收款余額比例為88.21%，具體明細(xì)如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
中國(guó)證券報(bào)社 240,000.00 服務(wù)費(fèi) 1年以內(nèi)
大慶市裕基廣告裝飾有限公司 80,000.00 暫借款 1年以內(nèi)
營(yíng)口永利東方國(guó)際貨運(yùn)公司大連分公司20,954.50 運(yùn)輸費(fèi) 1年以內(nèi)
包中勤 10,939.20 暫借款 1至2年
(3)本項(xiàng)目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長(zhǎng)期投資
（1）投資類別 2004年6月30日 減值準(zhǔn)備 2003年12月31日 減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期股權(quán)投資 10,754,916.34 11,493,424.31
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資具體明細(xì)如下：
A、長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期調(diào)整的 累計(jì)調(diào)整的 期末余額
權(quán)益凈增減數(shù) 權(quán)益凈增減數(shù)
大慶恒致電纜材料 19,000,000.00 9,395,488.25 47.15% -581,574.11 -10,186,085.86 8,813,914.14
股份有限公司
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 937,693.90 55% -149,065.74 238,628.16 788,628.16
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 543,046.15 51% -7,868.12 25,178.03 535,178.03
合計(jì) 20,060,000.00 10,876,228.30 -738,507.97 -10,432,279.67 10,137,720.33
B、長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 617,196.01 5.899% 0 617,196.01
（3）本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資額占期末凈資產(chǎn)的5 %。
注釋4 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產(chǎn)品 340,925,394.46 282,174,159.81
制藥產(chǎn)品 4,007,147.11 2,910,100.55
合計(jì) 344,932,541.57 285,084,260.36
2004年上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比2003年上半年增長(zhǎng)20.99%的原因系本年度公司化工產(chǎn)品市場(chǎng)銷售形勢(shì)比較好，售價(jià)提高、產(chǎn)銷量增加所至。
注釋5主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目 2004年6月30日 2003年6月30日
化工產(chǎn)品 323,211,358.28 260,501,728.25
制藥產(chǎn)品 2,345,630.44 2,559,145.64
合計(jì) 325,556,988.72 263,060,873.89
2004年上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比2003年上半年增長(zhǎng)23.76%的原因系原材料價(jià)格上升和產(chǎn)銷量增加所至。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 與本 經(jīng)濟(jì) 法定 公司關(guān)系 性質(zhì) 代表人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 黑龍江省 高科技產(chǎn)品的開發(fā)、 高科技開發(fā)總公司 大慶高新技 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、 本公司發(fā)起人 國(guó)有 楊國(guó)義 術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 技術(shù)服務(wù)、石化 產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜 料股份有限公司 新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品 本公司之子公司 股份制 李東明
北京科巨利技術(shù) 北京市海淀區(qū)學(xué)院路 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 有限公司 29號(hào)A座118室 主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目 本公司之子公司 有限公司 萬志強(qiáng)
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū) 鲅魚圈區(qū)天山大街 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等 本公司之子公司 有限公司 隋祥波 信德經(jīng)貿(mào)有限公司
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00 —— —— 410,000,000.00
大慶恒致電纜材 料股份有限公司 40,300,000.00 —— —— 40,300,000.00
北京科巨利技術(shù)有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 占總額% 本期增加 本期減少 期末數(shù) 占總額%
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73% —— —— 83,641,200.00 72.73%科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% —— —— 19,000,000.00 47.15%
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 55% —— —— 550,000.00 55%
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào) 510,000.00 51% —— —— 510,000.00 51% 有限公司
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 本公司發(fā)起人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新億達(dá)電子有限公司 同一母公司
大慶同創(chuàng)信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠(yuǎn)電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)斯濱現(xiàn)代技術(shù)公司 同一母公司
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易。
2、采購貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 原材料 89,674,068.34 99,632,700.73
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 購設(shè)備 255,382.00
3、接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 提供勞務(wù) 462,742.00 574,025.00
4、租賃
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā) 租賃土地 394,244.62 394,244.62
區(qū)高科技開發(fā)總公司
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方單位 期初數(shù) 期末數(shù)
應(yīng)付賬款 大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 20,348,915.47 10,237,016.58
其他應(yīng)付款 大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 1,936,791.54 2,331,036.16
高科技開發(fā)總公司
6、銷售貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 銷售聚丙烯 718,011.00 2,182,899.60
八、或有事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大或有事項(xiàng)。
九、承諾事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)于2004年6月27日召開，會(huì)議審議通過了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案。
十二、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司第二屆董事會(huì)第八次會(huì)議于2004年7月28日批準(zhǔn)報(bào)出。
七、備查文件
1、載有本公司董事長(zhǎng)萬志強(qiáng)先生親筆簽名的半年度報(bào)告文本；
2、載有本公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表；
3、 報(bào)告期內(nèi)在《中國(guó)證券報(bào)》公開披露的所有文件文本；
4、《招股說明書》、《上市公告書》；
5、《公司章程》。
法定代表人：
大慶華科股份有限公司
2004年7月28日
附：
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 單位：人民幣元
資產(chǎn) 注釋 合并報(bào)表 母公司報(bào)表
2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 36,131,735.62 24,192,309.05 35,609,238.35 23,562,062.49
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 295,000.00 295,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收帳款 2 7,949,690.24 8,361,880.46 14,575,652.50 10,705,388.54
其他應(yīng)收款 3 662,150.35 371,016.42 397,639.45 251,255.15
預(yù)付帳款 4 13,191,757.80 11,498,023.43 12,730,596.72 11,496,862.35
應(yīng)收補(bǔ)貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 44,409,862.31 60,564,809.82 34,826,677.46 52,771,868.37
待攤費(fèi)用 551,420.71 700,603.18 149,182.47
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 103,217,081.31 105,714,106.64 98,434,804.48 98,936,619.37
長(zhǎng)期投資：
長(zhǎng)期股權(quán)投資 6 617,196.01 617,196.01 10,754,916.34 11,493,424.31
長(zhǎng)期債權(quán)投資
長(zhǎng)期投資合計(jì) 6 617,196.01 617,196.01 10,754,916.34 11,493,424.31
固定資產(chǎn)：
固定資產(chǎn)原價(jià) 7 402,112,123.98 388,160,972.21 379,528,103.78 365,428,352.01
減： 累計(jì)折舊 7 114,145,739.84 101,588,015.29 108,003,579.22 95,958,669.99
固定資產(chǎn)凈值 287,966,384.14 286,572,956.92 271,524,524.56 269,469,682.02
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7 3,517,286.81 3,517,286.81 2,460,011.67 2,460,011.67
固定資產(chǎn)凈額 284,449,097.33 283,055,670.11 269,064,512.89 267,009,670.35
工程物資 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 78,164,248.72 82,805,575.64 78,164,248.72 82,805,575.64
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì) 363,075,346.05 366,323,245.75 347,690,761.61 350,277,245.99
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn) 9 4,872,404.73 5,209,813.19 1,301,082.95 1,461,735.01
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10 1,010,742.31 1,239,168.85 1,010,742.31 1,239,168.85
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 5,883,147.04 6,448,982.04 2,311,825.26 2,700,903.86
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 472,792,770.41 479,103,530.44 459,192,307.69 463,408,193.53
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表（續(xù)表）
負(fù)債和所有者權(quán)益： 注釋 合并報(bào)表 母公司報(bào)表
2004年6月30日 2003年12月31日 2004年6月30日 2003年12月31日
流動(dòng)負(fù)債
短期借款
應(yīng)付票據(jù) 10,000,000.00 10,000,000.00
應(yīng)付帳款 11 36,994,175.04 50,421,146.93 37,555,563.06 50,424,124.79
預(yù)收帳款 12 8,221,521.71 10,822,161.34 4,855,213.26 7,234,714.24
應(yīng)付工資 328,870.00 328,870.00
應(yīng)付福利費(fèi) 3,047,291.74 2,296,093.41 2,917,942.78 2,164,183.15
應(yīng)付股利 1,861,146.00 1,861,146.00
應(yīng)交稅金 13 -465,481.84 -1,490,012.17 -231,099.86 -1,628,847.73
其他應(yīng)交款 4,048.23 4,496.80 4,048.23
其他應(yīng)付款 14 5,466,370.39 4,529,824.88 5,412,037.80 4,434,452.05
預(yù)提費(fèi)用 15 94,449.56 6,666.71 46,666.73 6,666.71
預(yù)計(jì)負(fù)債
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 65,552,390.83 66,590,377.90 62,750,388.00 62,635,293.21
長(zhǎng)期負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 16 976,011.98 976,011.98
其他長(zhǎng)期負(fù)債
長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 0.00 976,011.98 0.00 976,011.98
遞延稅項(xiàng)：
遞延稅款貸項(xiàng)
遞延收入 17 - -
負(fù)債合計(jì) 65,552,390.83 67,566,389.88 62,750,388.00 63,611,305.19
少數(shù)股東權(quán)益 11,025,971.43 11,807,374.94
股東權(quán)益:
股本 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
股本凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 20,676,294.44 20,676,294.44 20,560,629.01 20,560,629.01
其中:法定公益金 10,334,176.40 10,334,176.40 10,280,314.51 10,280,314.50
未分配利潤(rùn) 21 10,071,495.04 13,586,852.51 10,414,672.01 13,769,640.66
其中：擬分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
股東權(quán)益合計(jì) 396,214,408.15 399,729,765.62 396,441,919.69 399,796,888.34
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 472,792,770.41 479,103,530.44 459,192,307.69 463,408,193.53
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 合并報(bào)表 母公司報(bào)表
2004年1-6月 2003年1-6月 2004年1-6月 2003年1-6月
一.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 22 329,231,710.10 297,351,722.54 344,932,541.57 285,084,260.36
減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23 309,990,707.48 272,418,970.24 325,556,988.72 263,060,873.89
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 24 768,184.17 466,617.67 741,564.17 417,532.39
二.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 18,472,818.45 24,466,134.63 18,633,988.68 21,605,854.08
加:其它業(yè)務(wù)利潤(rùn) 25 1,001,482.20 -62,946.75 959,831.44 -63,226.56
減: 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5,268,648.16 7,806,783.04 4,754,598.42 5,658,583.52
管理費(fèi)用 10,221,056.95 11,185,075.79 9,266,237.35 10,166,207.18
財(cái)務(wù)費(fèi)用 26 111,136.30 28,079.34 116,636.25 32,663.30
三.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以"-"號(hào)填列) 3,873,459.24 5,383,249.71 5,456,348.10 5,685,173.52
加:投資收益(損失以"-"號(hào)填列) 53,156.25 -685,351.72 -704,125.46
補(bǔ)貼收入 16,232.50 16,232.50
營(yíng)業(yè)外收入 27 180,378.72 783,606.81 180,378.72 769,778.81
減:營(yíng)業(yè)外支出 28 757,217.00 - 659,805.56
四.利潤(rùn)總額 3,349,777.21 6,183,089.02 4,291,569.54 5,767,059.37
減:所得稅 29 746,538.19 1,039,424.42 746,538.19 942,278.30
減:少數(shù)股東損益 -781,403.51 -754,455.13
五.凈利潤(rùn)(凈虧損以"-"號(hào)填列) 3,384,642.53 5,898,119.73 3,545,031.35 4,824,781.07
加:年初未分配利潤(rùn) 13,586,852.51 11,915,109.02 13,769,640.66 12,761,533.73
其他轉(zhuǎn)入
六.可分配的利潤(rùn) 16,971,495.04 17,813,228.75 17,314,672.01 17,586,314.80
減:提取法定盈余公積 -
提取法定公益金 -
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤(rùn)歸還投資
七.可供股東分配的利潤(rùn) 16,971,495.04 17,813,228.75 17,314,672.01 17,586,314.80
減:應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利
八、未分配利潤(rùn) 10,071,495.04 10,913,228.75 10,414,672.01 10,686,314.80
補(bǔ)充資料:
項(xiàng) 目 本年累計(jì)數(shù) 上年實(shí)際數(shù)
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益
2.自然災(zāi)害發(fā)生的損失
3會(huì)計(jì)政策變更增加(或減少)利潤(rùn)總額
4.會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加(或減少)利潤(rùn)總額
5.債務(wù)重組損失
6.其他
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 419,860,374.41 429,392,821.38
收到的稅費(fèi)返還 263,959.52 263,959.52
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,270,844.47 3,242,194.12
現(xiàn)金流入小計(jì) 423,395,178.40 432,898,975.02
購買商品、接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金 363,128,029.88 374,396,200.91
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 12,846,539.79 12,362,949.98
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 8,803,091.78 8,607,119.84
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30 9,548,561.09 8,325,999.14
現(xiàn)金流出小計(jì) 394,326,222.54 403,692,269.87
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 29,068,955.86 29,206,705.15
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 53,156.25 53,156.25
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 628,650.00 598,650.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 681,806.25 651,806.25
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 12,516,739.54 12,516,739.54
投資所支付的現(xiàn)金 - -
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7,196.00 7,196.00
現(xiàn)金流出小計(jì) 12,523,935.54 12,523,935.54
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -11,842,129.29 -11,872,129.29
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - -
借款所收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 31 150,000.00 150,000.00
現(xiàn)金流入小計(jì) 150,000.00 150,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 -
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 5,038,854.00 5,038,854.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 398,546.00 398,546.00
現(xiàn)金流出小計(jì) 5,437,400.00 5,437,400.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -5,287,400.00 -5,287,400.00
四. 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額 -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 11,939,426.57 12,047,175.86
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 3,384,642.53 3,545,031.35
加：少數(shù)股東收益 -781,403.51 -
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -2,783,583.40 -2,862,220.43
固定資產(chǎn)折舊 12,580,237.45 12,044,909.23
無形資產(chǎn)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 565,835.00 389,078.60
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 149,182.47 149,182.47
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） 87,782.85 40,000.02
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） 544,137.00 446,905.56
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用 - -
投資損失（減：收益） 53,156.25 685,351.72
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）(少數(shù)股東收益) - -
存貨的減少（減：增加） 20,105,758.04 21,777,639.39
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） -7,795,261.86 -7,017,108.05
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 2,958,473.04 7,935.29
其他 - -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 29,068,955.86 29,206,705.15
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng): - -
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況
現(xiàn)金的期末余額 36,131,735.62 35,609,238.35
減: 現(xiàn)金的期初余額 24,192,309.05 23,562,062.49
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減: 現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 11,939,426.57 12,047,175.86
公司負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--6月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 年初 本年 本年減少數(shù) 年末
余額 增加數(shù) 因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 其他原因 轉(zhuǎn)出數(shù) 合計(jì) 余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 1,342,607.28 363,829.51 105,833.26 50,926.39 156,759.65 1,549,677.14
其中：應(yīng)收帳款 1,297,352.15 333,655.44 104,239.34 50,926.39 155,165.73 1,475,841.86
其他應(yīng)收款 45,255.13 30,174.07 1,593.92 1,593.92 73,835.28
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) -
其中：股票投資 -
債券投資 -
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 4,153,018.69 - 3,233,643.53 3,233,643.53 919,375.16
其中：庫存商品 4,126,613.16 - 3,233,643.53 3,233,643.53 892,969.63
原材料 -
在產(chǎn)品 26,405.53 - - 26,405.53
發(fā)出商品 - -
四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) -
其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 -
長(zhǎng)期債權(quán)投資 -
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 3,517,286.81 - 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 -
機(jī)器設(shè)備 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 528,000.00 - 528,000.00
其中：專利權(quán) -
商標(biāo)權(quán) -
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計(jì)
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計(jì)
總 計(jì) 9,540,912.78 363,829.51 3,339,476.79 50,926.39 3,390,403.18 6,514,339.11 |
